臺灣指數公司發布「特選ESG高股息報酬指數」，表彰永續發展良好、股息高之上市公司的含息投資績效表現 (系列報導2/5)

2021/06/21 14:01

臺灣指數公司新編「臺灣指數公司特選 ESG 高股息報酬指數」(簡稱「特選 ESG 高股息報酬指數」)，自2021年6月21日(星期一)起委請臺灣證券交易所每5秒計算及傳輸發布一次盤中即時指數。

「特選ESG高股息報酬指數」為元大證券委託臺灣指數公司客製化編製，以上市普通股為指數母體，由中華民國企業永續發展協會(簡稱「企業永續發展協會」)參考國際永續相關準則或指引設計評鑑模型，使用企業社會責任或永續報告書、年報、政府資訊及財務數據等公開資料，評鑑上市公司的環境面(E)、社會面(S)表現，結合由公司治理評鑑資訊產生之公司治理面(G)分數，產製涵蓋環境、社會及公司治理面向之企業社會責任表現分數，以呼應國內市場特色。篩選出ESG表現達到標準且非屬高耗能、高汙染產業之上市公司。

臺灣指數公司篩選近三年度稅後純益皆為正數，且近三年平均殖利率前80%，且符合流動性檢驗標準者；再依近三年平均殖利率、近四季現金股利總額等二項指標排序，選取前20名為指數成分股，運用「自由流通市值」加權計算指數；同時為維持指數分散性，個別成分股設有權重上限20%；以表彰永續發展良好、股息高之上市公司含息投資績效表現。

臺灣指數公司利用歷史資料模擬指數編製規則進行指數回溯(如附表一)，夏普比率131.99%及2020年殖利率5.37%，表現均優於大盤指數(128.73%及4.32%)。指數每年於6月定期檢視成分股並調整一次，最新一期指數權重前十大成分股為台積電、聯發科、聯電、富邦金、中信金、兆豐金、國巨、台灣大、永豐金及遠傳(如附表二)。

依據國際機構ETFGI報告，疫情期間ESG主題指數金融商品(ETP)持續受到投資人高度關注，2020年吸引資金淨流入超過890億美元，超出2019年的280億美元2倍多，ESG指數化投資顯已成為資產配置的重要策略。

附表一：特選ESG高股息報酬指數與發行量加權股價報酬指數之績效表現比較

1. 資料來源為臺灣證券交易所、臺灣指數公司，計算期間為2016年6月至2021年2月，臺灣指數公司整理。
2. 累積報酬率=(期末報酬指數/期初報酬指數)-1
3. 歷史資料模擬投資組合之結果，不代表本投資組合之實際報酬率及未來績效。

附表二：「特選ESG高股息報酬指數」權重前十大成分股名單

1. 資料來源為臺灣指數公司，計算資料為2021年6月定審結果。
2. 指數前十大成分股係依指數編製規則設算，非為推介目的。