臺灣指數公司新編「臺灣友善環境指數」，呼應綠色金融之投資型標竿指數。(系列報導2/2)

2021/11/15 14:01

臺灣指數公司新編「臺灣指數公司臺灣上市上櫃友善環境指數」(簡稱「臺灣友善環境指數」)，自2021年11月15日(星期一)起委請臺灣證券交易所每5秒計算及傳輸發布一次盤中即時指數。

「臺灣友善環境指數」以上市、上櫃普通股為指數母體，篩選通過流動性檢驗者，運用臺灣指數公司與「國立臺北大學商學院企業永續發展研究中心」合作設計「台灣永續評鑑-友善環境模組」，進行四道指標篩選，選取上市、上櫃公司面對環境永續風險與機會之績效較佳者為指數成分股。

第一道篩選非財務資訊揭露度高之公司，即納入已編製最近年度企業社會責任或永續報告書，並於每年9月30日以前上傳至公開資訊觀測站之上市、上櫃公司。第二道篩選友善環境表現較佳之公司，即納入友善環境評分達前30%之上市、上櫃公司。第三道篩選則是運用評鑑模組之重大性事件評估機制，每季定期按企業發生重大性事件之嚴重性、採取因應措施進行扣分計算，評定上市、上櫃公司是否列為觀察名單或黑名單，若為黑名單則剔除。第四道篩選則為提升指數的長期投資績效穩定性，採用投資因子增益(Enhanced)，選取品質、價值、規模、動能因子，搭配友善環境評鑑結果(友善環境因子)，調整成分股自由流通市值權重；以期指數化投資能兼顧友善環境及投資回報。

臺灣指數公司利用歷史資料模擬指數編製規則進行指數回溯(如附表一)，「臺灣友善環境指數」自2018年12月至2021年10月之累積報酬率為110.38%、2020年殖利率4.90%，表現均優於臺灣證券交易所發行量加權報酬指數(89.29%、4.32%)、臺灣全市場報酬指數(97.84%、4.34%)。指數成分股依規則每年12月定期進行成分股審核，成分股檔數不固定；每年3、6、9月定期進行重大性事件審核。依最近期成分股審核結果，指數權重前十大成分股為台積電、富邦金、聯發科、聯電、台達電、和泰車、開發金、台泥、統一及國泰金(如附表二)。

依據國際機構ETFGI統計，截至2021年8月底，全球ESG之ETF、ETN等資產規模達3,270億美元，2021年1月至8月累計吸引資金淨流入達1,087.3億美元，相較去年同期呈現倍數增長，顯示全球ESG指數化投資正蓬勃發展。

「臺灣友善環境指數」為環境永續表現較佳的上市、上櫃公司組成之投資型標竿指數，未來可望協助發行機構或資產管理機構進行各類指數商品設計或投資應用，提供簡化投資人參與永續投資的便利管道。

附表一：臺灣友善環境報酬指數、臺灣全市場報酬指數與加權報酬指數之績效表現比較

1. 資料來源為臺灣證交所、櫃買中心、臺灣指數公司，計算期間為2018年12月至2021年10月，臺灣指數公司整理。
2. 累計報酬率=(期末報酬指數/期初報酬指數)-1
3. 歷史資料模擬投組合之結果，不代表本投資組合之實際報酬率及未來績效。

附表二：「臺灣友善環境指數」十大成分股名單

1. 資料來源為臺灣指數公司，計算資料為2020年12月定審結果。
2. 指數前十大成分股係依指數編製規則設算，非為推介目的。

臺灣指數公司簡介

「臺灣指數股份有限公司」(Taiwan Index Plus Corporation, TIP)於2016年1月27日由臺灣證券交易所100%轉投資設立，為一專業指數資訊服務公司，專責指數開發、維護、授權及國內外合作等主要業務。本著「指數創新、加值創富」的策略願景，以及「全球視野、在地服務」的發展方針，「臺灣指數股份有限公司」將致力於提供更優質且全方位的指數及資訊服務，進一步滿足國內外指數化投資需求，協助臺灣資本市場商品創新，強化證券相關產業發展，促進我國被動式投資市場持續成長，為國內外投資者提供資產管理的新標的，增添台股市場動能，以提升我國資本市場競爭力。

相關訊息可瀏覽臺灣指數公司官方網站，網址為http://www.taiwanindex.com.tw。